現代ファイナンスリーダー：テクノロジーギャップが戦略的インパクトを制限する方法
新たなファイナンスおよび会計リーダー調査データにより、受注から入金までのプロセスやテクノロジーにおける障壁が、特にSaaS企業において、ファイナンスチームの戦略的成長と効率性を妨げていることが明らかになりました。
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ファイナンスおよび会計リーダーは、近代化のジレンマに直面しています。
ビジネス戦略を推進することがこれまで以上に求められている一方、時代遅れのテクノロジーによって戦略的アドバイザーとしてではなく、手作業や受け身的な業務に追われているため、これらのリーダーは近代化のジレンマから抜け出せない状況にあります。
Zuoraは、北米（NA）、イギリス（UK）、フランスのCFO、CAO、コントローラー、ファイナンスおよび会計担当VPを含む900名以上のシニアファイナンスおよび会計リーダーを対象に調査を実施し、各業界のエンタープライズ組織におけるファイナンス業務の大きな変化を明らかにしました。リーダーたちは戦略的アドバイザーとしての役割をより強く求められている一方で、時代遅れのシステムや手作業のプロセスが、特に受注から入金（O2C）業務において、その効果を妨げ続けていると報告しています。
本レポートは業界全体の調査結果を網羅していますが、SaaS企業にも焦点を当てています。なぜなら、SaaSは現代ファイナンスの複雑性の中心に位置しているためです。SaaS企業は、動的な価格設定モデル、従量課金、ハイブリッドな収益構造を通じて、従来型のファイナンス業務にストレステストを課すことが多く、デジタルトランスフォーメーションが加速する中、SaaS企業はすべての組織が間もなく直面するファイナンス上の課題を先取りする存在となっています。
これらの障壁を克服するためには、組織はインフラの近代化を優先し手作業プロセスを排除すること、O2C（受注から入金まで）の責任を明確にするための組織的アラインメント、そしてテクノロジー投資をファイナンスのアドバイザリー機能の実現手段として位置付けることが必要です。こうした構造的課題に取り組む企業は、ファイナンスの潜在力を引き出すことができますが、そうしない企業は、財務の機動力が競争優位性の鍵となる局面で成長が制約されるリスクを抱えることになります。
主な調査結果
戦略的要請がテクノロジーの進化を上回るとき：レガシーシステムがファイナンスのビジョンを制限する方法
- ファイナンスおよび会計リーダーは戦略的アドバイザーとなることが期待されていますが、その役割を果たすためのツールが不足しています： ファイナンスおよび会計リーダーの89%（SaaSでは88%）が、戦略的アドバイザーとしての役割がこれまで以上に求められていると回答しています。しかし、70%（SaaSでは92%）は、現在のテクノロジースタックがその役割の遂行を妨げていると述べています。SaaS業界では、100%が手作業によるデータ問題や照合作業が戦略的な取り組みを阻害していると回答し、そのうち42%が「頻繁に」発生しているとしています。
- 受注から入金まで（O2C）のテクノロジーギャップがファイナンスの近代化を妨げています： 業界を問わず、ファイナンスおよび会計リーダーはキャッシュフローの強化や予測精度の向上など、O2Cの近代化を優先事項としていますが、68%がテクノロジーのギャップがそれを制限していると報告しています。SaaSではこの乖離がさらに顕著で、95%のリーダーがO2Cにおけるテクノロジーギャップが障害となっており、そのうち54%はそのギャップを「深刻」と表現しています。
AIパラドックス：ファイナンスチームは未来への投資を進める一方で、昨日の業務に埋もれている
- AIはテクノロジーとスキルセットの両面で戦略的優先事項ですが、その効果はまだ十分に発揮されていません：ほぼすべてのファイナンスリーダー（業界全体で93%、SaaSでは88%）が、新たな財務テクノロジーへの投資を評価する際にAI機能を優先していると回答しています。それにもかかわらず、手作業が依然として79%のリーダーにとって最大の課題となっています。SaaSリーダーの61%が採用プロセスにおいてAIリテラシーを「非常に重要」と考えているのに対し、業界全体ではわずか35%にとどまっています。
- AIを導入しても、手作業が依然としてチームに大きな負担となっており、特にSaaSでは顕著です：ファイナンスリーダーの79%が、チームが手作業に追われていると回答しており、88%が照合作業が戦略的な取り組みの妨げになっていると述べています。SaaSではこの問題がさらに深刻で、97%が手作業による業務負担を感じています。
権限の不一致と機会損失：受注から入金までの混乱が成長を制限している
- ファイナンス部門によるO2C（受注から入金まで）システムのオーナーシップ不足が、成長・スピード・統制をリスクにさらしています：リーダーの82%がITによるシステム更新の遅れを指摘し、SaaSリーダーの82%がO2Cオーナーシップの分断によって業務上の課題が生じていると回答しています。SaaS企業でファイナンス部門内に専任のファイナンスシステムチームを持つのはわずか56%で、多くの場合、そのチームはIT部門の管轄下にあります。
- アップマーケットへの拡大意欲やクリエイティブな取引はO2Cの障壁によって停滞：SaaSリーダーの94%が、O2Cプロセスのギャップにより非標準的な取引を時折または頻繁に却下していると答え、80%がそのような取引の承認により手作業が増加すると述べています。82%は複雑な取引における収益配分のために過重労働となっており、多くの（76%）SaaSファイナンスチームがディールデスクを担当している一方で、すべてが取引構造に直接影響力を持っているわけではなく、非効率のリスクを高めています。
スケーリングのボトルネック：時代遅れのシステムがビジネスモデルの革新を制約している
- レガシーファイナンスシステムが価格設定や収益モデルの実験を妨げています：ファイナンスおよび会計リーダーの74%が、自社システムでは顧客満足度を継続的に高め、競争力を維持するために必要な複雑な価格構造に対応できないと回答しています。SaaS業界では実に97%がテクノロジーの対応不足を指摘し、86%がシステムの柔軟性不足を頻繁な課題と捉えています。さらに、SaaSリーダーの82%がハイブリッド収益モデルに起因する複雑さに苦慮し、95%が従量課金制によって収益予測が困難になっているとしています。
- 受注から入金まで（O2C）のプロセスはスケール拡大の圧力で破綻しています：業界全体で、リーダーの52%が従量課金制を拡大する際にO2Cで課題を抱え、49%が買収後、53%がPLGからエンタープライズへの移行時に同様の課題を経験しています。SaaSではそれぞれ71%、82%、82%に上り、スケーラブルで柔軟なO2Cアーキテクチャの早急な必要性が浮き彫りとなっています。
調査方法
Zuoraは独立系リサーチ会社に委託し、2025年5月に北米、イギリス、フランスにおいてCFO、CAO、コントローラー、ファイナンスおよび会計担当VP 991名を対象に、多国籍調査を実施しました。調査内容は、会計および財務計画の成功要因に関するものです。本調査の全体サンプルの誤差範囲は95%信頼水準で±2%です。調査結果に基づき、本レポートにはO2Cの技術的ギャップの克服とプロセス改善に役立つZuoraからの戦略的提言も含まれています。